סעיף 249א לפקודת העיריות קובע כי "תאגיד עירוני" הוא חברה, עמותה, אגודה שיתופית או אגודה אחרת שמטרותיה במסגרת סמכויות העיריה ותפקידיה, ויש בידי העיריה לפחות מחצית ההון או מחצית כוח ההצבעה בתאגיד.
מאידך, סעיף 138 לתאגידי מים וביוב קובע כי הוראות פקודת העיריות ובכלל זה הוראות סעיף 249א אינן חלות על חברה שהיא תאגיד מים וביוב.
אם כן, האם תאגיד מים וביוב נחשב "תאגיד עירוני".